Основное меню

Основные формы и виды аккредитивов

Отзывной аккредитив

Отзывной аккредитив - это обязательство банка-эмитента о платеже, которое может быть изменено или отменено по просьбе заявителя (импортера) без предварительного уведомления бенефициара (экспортера). Банк-эмитент может даже иметь право отозвать аккредитив без уведомления заявителя. Однако если аккредитив не отменен, банк-эмитент должен платить немедленно, если документы, отвечающие условиям отзывного аккредитива, представлены экспортером.

Практика применения:

Из-за недостаточной защиты экспортера при отзывном аккредитиве, они редко приемлемы для большинства операций. Такие формы Аккредитивов чаще применяются между родственными компаниями или, когда покупатель и продавец полностью доверяют друг другу. Следует отметить, что если в аккредитиве не указано, что он является отзывным, то он будет считаться безотзывным.


Безотзывный неподтвержденный аккредитив

"Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, если предусмотренные документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и условия аккредитива соблюдены..." (см. также статью 9 (а) УПДА 500). Безотзывный неподтвержденный аккредитив наиболее часто используемая форма аккредитива, по которой банк-эмитент обязуется произвести платеж или акцептовать тратты в соответствии с условиями аккредитива. Банк не может изменить принятые обязательства без согласования с бенефициаром, Безотзывный неподтвержденный аккредитив не может быть аннулирован или изменен в одностороннем порядке.


Безотзывный подтвержденный аккредитив

"Подтверждение безотзывного аккредитива другим банком ("подтверждающий банк") в силу полномочий или просьбы банка эмитента составляет твердое обязательство подтверждающего банка, в дополнение к обязательству банка-эмитента, если предусмотренные документы будут представлены в подтверждающий банк или любой другой исполняющий банк, и если условия аккредитива будут соблюдены..." (см. также статью 9 (Ь) УПДА 500). Безотзывный подтвержденный аккредитив обеспечивает самый высокий уровень защиты платежа экспортеру, поскольку подтверждающий банк "подкрепляет" обязательства банка-эмитента.


Возобновляемый (револьверный) аккредитив

В случае достижения лучшей цены покупатели часто заказывают больше товаров, нежели им действительно требуется в настоящий момент, и товары поставляются партиями. В этом случае продавец может потребовать от покупателя открыть возобновляемый аккредитив для гарантии платежа за каждую поставку. Револьверный аккредитив выставляется на определенную сумму, которая после того как она будет использована в течение определенного времени, снова столько раз выделяется для оплаты требований бенефициара, пока не будет исчерпан установленный максимальный совокупный лимит. По условиям возобновляемого аккредитива "возобновляемое предложение" может быть изменено по срокам и суммам, даты отдельных поставок могут быть также фиксированными. Если не требуется поставка в определенный срок или требуется только частичная поставка, в "возобновляемом предложении" могут быть использованы слова кумулятивный и некумулятивный для точного указания возможности добавления неиспользованных сумм или остатков к последующим проплатам. Т. е. кумулятивный означает, что суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся долям. При некумулятивном варианте, напротив, срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает. Револьверные аккредитивы удобны для сделок, при которых один и тот же вид товара будет поставляться в регулярные промежутки времени одному и тому же контрагенту.


Трансферабельный (переводной) аккредитив

Переводной аккредитив - это аккредитив, согласно которому первый бенефициар может запросить банк, уполномоченный платить или специально уполномоченный по аккредитиву сделать аккредитив доступным полностью или частично для одного или большего числа (вторых) бенефициаров.То есть начальный аккредитив может быть разделен на несколько вторичных аккредитивов, если есть необходимость. Однако второй бенефициар не может переводить кредит третьему бенефициару. Аккредитив должен быть безотзывный и должно быть четко заявлено, что он переводной. Механизм часто используется, когда первый бенефициар является посредником, а недействительно поставщиком товаров. Аккредитив может быть переведен только на условиях, определенных в первоначальном аккредитиве, за исключением суммы аккредитива, установленной цены за единицу товара, срока поставки, а также конечною срока предоставления документов; все или кое-что из этого может быть уменьшено или сокращено.


Аккредитив с Красной оговоркой / Зеленой оговоркой

Этот тип аккредитива исторически использовался при экспорте не переработанных предметов потребления (хлопка, зерна, резины) из стран Востока в Европу и связан с авансовым платежом в пользу продавца. Этот аккредитив содержит особые оговорки; в принципе существуют два вида авансовых платежей, которые отличаются друг от друга. Аккредитив с "красной оговоркой" обязует уполномоченный банк передать бенефициару оговоренную сумму денег перед предоставлением требуемых аккредитивом документов. В условиях аккредитива должно быть точно указано, имеет ли данный авансовый платеж гарантированное основание (изготовление, заказ или хранение товара). Аккредитив с "зеленой оговоркой" применяется, когда оплата авансом может быть соответственно обеспечена (по выбору уполномоченного банка) квитанцией временного товарного склада, которая будет обменена на документы аккредитива после того, как отгрузка будет осуществлена.


Конструкции аккредитива:

Аккредитив "Back to Back" (компенсационный)

Компенсационный аккредитив построен на том же принципе, что и переводной аккредитив, разница лишь в том, что исходный аккредитив не трансферабелен (не может быть переведен). Он часто используется посредником, когда изначальный Заявитель не желает обеспечить переводной аккредитив. Такая структура позволяет посреднику увеличить его кредитоспособность, добиваясь займа под первоначальный аккредитив. Исходный аккредитив закладывается в обеспечение второго аккредитива. Второй аккредитив должен точно отражать положения и условия первоначального аккредитива, поскольку тс же коммерческие документы предоставляются для оплаты по второму аккредитиву.


Переуступка выручки по аккредитиву (цессия)

Полная или частичная переуступка выручки по аккредитиву коммерсантом-посредником в пользу субпоставщика. Эта возможность, как правило, используется промышленными предприятиями, которые уступают часть выручки по аккредитиву субпоставщикам материалов, деталей и т.д.