Основное меню

Использование аккредитива

Для того, чтобы аккредитив был оплачен, условия аккредитива ДОЛЖНЫ быть точно выполнены. Банки должны проверять все документы, предусмотренные в аккредитиве, с разумной тщательностью для того, чтобы удостовериться, соответствуют ли они по внешним признакам условиям аккредитива или нет. Соответствие предусмотренных документов условиям аккредитива по внешним признакам определяется согласно критериям (стандартам), принятым международной банковской практикой в соответствие с публикациями Международной Торговой Палаты, действующими в тот или иной момент времени (UCP – Uniform Customs and Practice). В случае несоответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк произведет их оплату только с согласия покупателя.

Принципы проверки. В основном банк при проверке аккредитивных документов сверяет их:

  • Соответствие условиям аккредитива
  • Соответствие с УПДА 500
  • Соответствие документов друг другу

Общая проверка. При проверке документов бенефициаром необходимо сначала выяснить следующие пункты:

  • Действителен ли ещё аккредитив и соблюден ли предельный срок отгрузки (в случае, если таковой был определен)?
  • Покрывает ли общая сумма аккредитива сумму представленных документов? Все ли возможные изменения приняты во внимание?
  • Все ли требуемые в аккредитиве документы подготовлены для рассмотрения в исполняющий банк?
  • Соблюдается ли срок предоставления документов в исполняющий банк и в течение ли срока действия аккредитива?
  • Есть ли какие-либо несоответствия в документах или между ними?
  • Содержат ли документы всю информацию, которая требуется по аккредитиву? Все ли поправки в документах подтверждены стороной, которая выпустила документ и в последствии сделала какие-то поправки/исправления?
  • Требуется ли маркировать документы как "Оригинал"?
  • Правильное ли число оригиналов и копии каждого документа подготовлено для представления в исполняющий банк?

Ниже следует более подробное описание самых важных документов. Приведенные далее соответствующие проверочные списки вопросов задуманы как помощь для практика.


Документы, имеющие свойство ценных бумаг

Вексель. Проверочный список вопросов:

  • Выпущен ли вексель бенефициаром, правильно ли подписан и, если необходимо, правильно ли индоссирован на обратной стороне?
  • Если выпущено два векселя, то подписаны ли они как "первый" и "второй"?
  • Установлен ли срок платежа?
  • Совпадает ли сумма векселя с условиями аккредитива? Она ни в коем случае не должна превышать сумму счета-фактуры.
  • Совпадает ли данные о сумме прописью и цифрами друг с другом?
  • Выписан ли вексель в пользу того, кто указан в аккредитиве?

Коносамент. Проверочный список вопросов:

  • Выставлен ли коносамент названным перевозчиком или его агентом (ст. 26 УПДА 500)?
  • Соответствует ли адресовка коносамента условиям аккредитива (например, приказу получателя или прямо получателю без пометки о приказе)?
  • Правильно ли индоссирован коносамент, если это необходимо?
  • Совпадает ли адрес "уведомления" точно с условиями аккредитива?
  • Представлены ли коносаменты "бортовой" или "к перевозке"?
  • Имеет ли коносамент пометку "на палубе"?
  • Надписан ли коносамент словами "чартер-партия"?
  • Совпадает ли порт отправления и порт прибытия с положениями аккредитива?
  • Если из коносамента следует перегрузка товара: не запрещена ли она условиями аккредитива?
  • Совпадает ли дата отгрузки на коносаменте с соответствующими условиями в аккредитиве?
  • Завизированы ли в коносаменте возможные изменения?
  • Представляется ли полный, правильно подписанный комплект?
Коносамент самый важный документ в морских коммерческих операциях, представляет собой свидетельство морской перевозки, которое выдается перевозчиком груза или лицом, уполномоченным им, на партию товара, принятую им для отправки водным путем. Кроме прочего в этом документе указаны соответствующие условия для транспортировки товара. Как уже говорилось, коносамент является ценной бумагой; он олицетворяет товар, отправленный водным путем. Только тот, кто владеет коносаментом, может распоряжаться товаром. В большинстве случаев он выставляется как оборотный документ, следовательно, его можно передать посредством индоссамента. Как правило, коносамент выдается в нескольких экземплярах (оригиналы и копии). Все оригиналы вместе обозначаются как "полный комплект". Как только один из них предъявляется для выкупа товара, остальные утрачивают силу. Поэтому банк требует от бенефициара, чтобы он подавал полный комплект коносаментов, если в аккредитиве не содержится иного положения.

Транспортные (сопроводительные документы)

В отличие от ценных бумаг удостоверяющие и сопроводительные документы не олицетворяют товар, на который они ссылаются. Поэтому адресат груза, перевозимого по железной дороге или воздушным путем, может получить товар, не будучи обязанным предъявлять накладную.


Авианакладная. Проверочный список вопросов:

  • Имеется ли на лицевой стороне авианакладной имя транспортной компании или его агента и подпись или иная идентификация транспортной компании или его агента?
  • Указано ли, что это за транспортная компания? (Участие экспедитора допускается, только если это указано в аккредитиве и заверено подписями или иной идентификацией транспортной компании или агента). Предоставлен ли "Оригинал 3" (для грузоотправителя).
  • "Чистая" ли воздушная накладная? Не должно быть никаких пунктов, которые бы содержали неверные условия о товарах и/или упаковке.
  • Выпущена ли воздушная накладная на получателя, указанного в аккредитиве?
  • Соответствуют ли аэропорт отправки и аэропорт назначения указанным в аккредитиве?
  • Покрывается ли вся транспортировка товара данной накладной'?
  • Соответствует ли дата выпуска периоду отправки?
  • Требуется ли по аккредитиву указание точной даты отправки? Если так, то не достаточно какого-либо указания на дату и рейс в коробке, маркированной "только для транспортной компании". Вместо этого должна быть указана специальная отметка с датой отправки, которая будет соответствовать дате погрузки. Если не требуется указание даты отправки, то дате погрузки будет соответствовать дата выпуска Транспортных документов.
  • Описаны ли товары в порядке, предусмотренном в аккредитиве?

Дубликат железнодорожной накладной. Проверочный список вопросов:

  • Действительно ли представляется дубликат или только копия?
  • Есть ли штамп железнодорожной станции отправления?
  • Читабелен ли штамп?
  • Совпадают ли место отправления и назначения с положениями аккредитива?
  • Совпадают ли отметки относительно оплаты перевозки груза?
  • Содержатся ли в этих документах все требуемые в аккредитиве данные?
  • Тот ли адрес отправителя и получателя товара?

Коммерческий счет-фактура (инвойс). Проверочный список вопросов:

  • Выставлен ли счет-фактура бенефициаром и выставлен ли он на приказодателя аккредитива, если иное не оговорено в условиях аккредитива?
  • Совпадают ли наименование товара, товарная стоимость и цена единицы товара с условиями аккредитива? Содержит ли счет-фактура ссылку на аккредитив и номер аккредитива?
  • Соответствует ли количество и вес товара с указанным в товаро-транспортной накладной (коносамент, авианакладная, ж/д накладная и др.)?
  • Не содержит ли в списке товаров и/или услуг, наименование, не предусмотренное условиями аккредитива?
  • Содержит ли счет-фактура ссылку на номер контракта?
  • Соответствует ли валюта, указанная в счет-фактуре той, что указана в аккредитиве?
  • Не превышает ли сумма счета-фактуры сумму аккредитива, если возможные отклонения не оговорены в аккредитиве? Идентична ли сумма в цифрах и прописью?
  • Используются ли в аккредитиве термины "приблизительно" и "около" в зависимости от суммы, количества или цены за единицу? Если так, то фактическая сумма, количество или единичная цена, указанные в счет-фактуре, не могут отличаться от суммы, количества и единичной цены, указанных в аккредитиве более чем на 10%.
  • Содержит ли счет-фактура условия поставки, и соответствуют ли они условиям аккредитива?
  • Расходы по транспортировке, таможенные пошлины, комиссии не включены в сумму счет-фактуры, если только не предусмотрено условиями аккредитива
  • Калькуляция сделана в соответствии с аккредитивом. Однако банк не несет ответственности за корректную математическую калькуляцию в счет-фактуре.
  • Подписана ли счет-фактура, если это необходимо?

Страховой документ.Проверочный список вопросов:

  • Выпускается, подписывается ли страховой документ страховой компанией, его агентами (партнерами) и подписчиками? Представлено ли на рассмотрение необходимое количество оригинала и/или копий документа?
  • Выпускается ли страховой документ в той же валюте, что и аккредитив или в другой валюте, учитывая требования аккредитива? Согласовывается ли вид страхования и другие виды риска с условиями аккредитива? Отражаются ли в документе страховые взносы?
  • Минимальной суммой, необходимой для обеспечения (уплаты) страхования, является стоимость товаров по условиям CIF стоимость, страхование и фрахт (наименование порта-назначения) или CIF стоимость, страхование и оплата до... (наименование места-назначения), плюс 10% при условии, что стоимость CIF/CIF будет определяться из документов, сопровождающих товар. (Если банк не может оценить стоимость CIF/CIF из документов, то банк акцептует как минимум 110% от всей суммы платежа, при этом принятие или согласование суммы является составной частью аккредитива или 110% от оптовой суммы накладной, в этих случаях сумма будет выше).
  • Является ли страхование эффективным со дня погрузки на борт или отправления товара, если не иначе указано в аккредитиве? Выпускаются ли страховые полисы в согласованной форме, если нет, то в каких других формах? Имеет ли он передаточную надпись, если это необходимо?

Сертификат о происхождении товара. Проверочный список вопросов:

  • Соответствует ли приведенное происхождение товара условиям аккредитива?
  • Указывается ли приказодатель по аккредитиву в качестве получателя?
  • Подписан ли сертификат происхождения выпускающей стороной?
  • Правильно ли указана страна происхождения товара?
  • Подтвержден ли документ Торговой палатой страны происхождения?

Сертификат качества. Проверочный список вопросов:

  • Учитывает ли лицо, выпускающее сертификат качества, условия аккредитива, соответствует ли сертификат этим условиям?
  • Подписан ли этот сертификат?
  • Согласовано ли содержание сертификата с аккредитивом, т.е. содержит ли он результаты экспертизы?

Сертификат веса. Проверочный список вопросов:

  • Правильно ли указана масса-нетто товара? Соответствует ли она массе, указанной в других документах?
  • Подписан ли документ?

Упаковочный лист. Проверочный список вопросов:

  • Снабжен ли документ надписью "Упаковочный лист"?
  • Содержит ли упаковочный лист необходимую информацию, например: общее количество изделий и количество изделий в каждой упаковке?
  • Согласована ли маркировка с коносаментом (транспортной накладной)?